Likviditetsbudget

En likviditetsbudget görs eftersom betalningsströmmarna in och ut från företaget inte stämmer överens med intäkter och kostnader (resultatbudgeten). Vissa företag är också säsongsberoende och måste därför planera sin likviditetsbuffert efter detta.

Foto av författare
Skribent: Bo Lilja
Uppdaterades:
Så finansieras sidanVi kan komma att erhålla ersättning från annonörer via affiliatelänkar.

Likviditetsbudgeten visar om pengarna räcker

Företagets planerade inbetalningar och utbetalningar sammanställs i en likvidi- tetsbudget för att visa företagets budgeterade likviditet vid olika tidpunkter. Likviditetsbudgeten sträcker sig över ett år men är sammanställd per månad.

I en likviditetsbudget är merparten av siffrorna inklusive moms. Undan- taget är försäkringar, amorteringar, räntor, viss hyra, skatter, arbetsgivaravgifter m.m. Likviditetsbudgeten visar på företagets kortsiktiga betalnings- förmåga.

Några bra tips innan du läser vidare

Avanzas logga

Gratis courtage för konton med upp till 50.000 kr

Ny svensk utmanare till Avanza & Nordnet. Erbjuder ISK & 0 kr i courtage på all aktiehandel fram till 2025*

Courtage är avgiften för aktiehandel.

Levler är en ny svensk utmanare till Avanza & Nordnet som just nu erbjuder courtagefri aktiehandel på svenska börsen.

Erbjudandet om courtagefri aktiehandel gäller fram till den 31 mars 2025. Denna kampanj gäller för handel på samtliga listor på Nasdaq Stockholm, med undantag för First North.

Öppna konto snabbt & enkelt med BankID.

Courtagefri aktiehandel utan begränsning på kontoinnehav.

25% rabatt på fondavgiften jämfört med t.ex. Avanza.

ISK och Aktiefondkontot hos Levler omfattas av insättningsgarantin.

Likvida medel är pengar som finns

  • som kontanter i företagets kassa
  • på företagets plusgirokonto
  • på företagets checkkonto
  • på företagets bankkonto (-konton)

Likvida medel handlar enbart om pengar och ingenting annat.

Strukturen på en likviditetsbudget är följande:

  IB (Ingående Behållning, d v s ingående likvida medel)
+ Inbetalningar
Utbetalningar

  UB (Utgående Behållning, dvs utgående likvida medel)

Denna struktur gäller både för en ”årsbudget” och en ”månadsbudget”. De pengar som exempelvis finns som likviditet i företaget den sist februari som Utgående Behållning (UB) är samma summa som finns den första mars som Ingående Behållning (IB).

Ett annat sätt att visa strukturen på en likviditetsbudget är följande:

+ Förväntade inbetalningar
Förväntade utbetalningar

= Likviditetsöverskott (-underskott)
   
  Tillgång på likvida medel vid periodens början
+ Likviditetsöverskott (eller minus likviditetsunderskott)

= Tillgång på likvida medel vid periodens slut

Gör likviditetsbudgeten över ett antal tidsperioder (minst 12 månader) och gärna rullande. Därigenom får företaget en bra kontroll över hur betalningsströmmarna går och kan kompensera en period med en större summa utbetalningar än inbetalningar genom att ha byggt upp en likviditetsbuffert.

Här följer en skiss som visar hur den ena månadens utgående behållning (UB) av likvida medel blir nästa månads ingående behållning (IB).

likviditetsskiss 
 

Viktiga begrepp som måste förstås
Resultatbudget

Som vi nämnde tidigare...

Avanzas logga

Gratis courtage för konton med upp till 50.000 kr

Ny svensk utmanare till Avanza & Nordnet. Erbjuder ISK & 0 kr i courtage på all aktiehandel fram till 2025

Courtage är avgiften för aktiehandel.

Lämna en kommentar